Veranderingen belasting box 3 in 2021

Ieder jaar doen miljoenen Nederlanders belastingaangifte bij de Belastingdienst. Je betaalt dan belasting over je inkomen(s). Hoeveel belasting je moet betalen, hangt af van de hoogte van je inkomen. De verschillende soorten belastbare inkomens zijn onderverdeeld in drie boxen: box 1, box 2 en box 3.

Heb je een belastbaar inkomen dat valt in box 3? Zoals: spaargeld, beleggingen of vastgoed in de vorm van bijvoorbeeld een vakantiehuis of een tweede woning? Dan zijn de veranderingen uit dit artikel misschien wel voor jou van toepassing.

Belasting box 3: de drie belangrijkste veranderingen

1. Vrijstelling omhoog in de drie schrijven
2. Aangepast spaar- en beleggingsrendement
3. Belastingtarief in box 3 omhoog

Verandering 1: vrijstelling omhoog 

Voorheen lag de grens van heffingsvrij vermogen op €30.849 of €61.692 met fiscaal partner. Deze grens is in 2021 verhoogd naar €50.000 zonder, of €100.000 met fiscaal partner. Daardoor betalen bijna één miljoen Nederlands géén belasting meer in box 3, maar gaan anderen juist meer betalen. 

Nog geen fiscaal partner? Lees hier meer over de voordelen van een fiscaal partner

Door de verhoging van de vrijstelling, veranderen ook de grenzen van de verschillende schijven in box 3. De schijven gelden boven de €50.000, alles daaronder is vrijgesteld van belasting. De nieuwe verdeling van de schijven in 2021 is als volgt:

• Schijf 1 heeft een ondergrens van €50.000 en een bovengrens van €100.000. In 2020 was de ondergrens €30.849 en de bovengrens €103.643;
• Schijf 2 heeft een ondergrens van €100.000 en een bovengrens van €1.000.000. In 2020 was de ondergrens €103.643 en de bovengrens €1.036.418;
• Schijf 3 heeft een ondergrens van €1.000.000. In 2020 was de ondergrens €1.036.418.

Verandering 2: aangepast spaar- en beleggingsrendement

In 2020 berekende de Belastingdienst 0,07% rendement over het spaargedeelte en 5,28% over het beleggingsdeel. In 2021 is dit 0,03% rendement over het spaargedeelte en 5,69% over het beleggingsdeel. De percentages blijven forfaitair en gelden voor iedereen in box 3. Daarbij maakt het niet uit hoeveel inkomen iemand daadwerkelijk uit zijn of haar spaargeld of andere vermogen haalt. Het percentage gemiddeld rendement is in schijf 1: 1,90%, in schijf 2: 4,50% en in schrijf 3: 5,69%.

Deze aanpassing van het spaar- en beleggingsrendement heeft invloed op de belastingdruk. De belastingdruk is het belastingpercentage dat je over je vermogen betaalt. Deze varieert van 0,59% tot 1,76% (2020: 0,54% tot 1,58%).

Verandering 3: belastingtarief in box 3 omhoog

In 2020 betaalde je voorheen 30% belasting over de inkomsten berekend uit je vermogen. In 2021 stijgt dit naar 31% belasting. Je betaalt in 2021 pas belasting in box 3, wanneer je een vermogen van meer dan €50.000 hebt.

Wat blijft hetzelfde?

Hoewel de grens in box 3 omhooggaat, verandert er verder niet veel. Box 3 is nog steeds de box waarin je belasting betaalt over je vermogen. Daarnaast blijft ook de indeling van de box hetzelfde. De belasting in box 3 berekent de Belastingdienst nog steeds aan de hand van drie schrijven, twee rendementsklassen en een vaste vermogensmix voor iedere schijf.

De vermogensmix is de verhouding tussen spaargeld en beleggingen. De Belastingdienst gaat ervan uit dat spaarders een deel van hun vermogen sparen en een deel beleggen. De vermogensmix is nog steeds als volgt:

• Schijf 1 is 67% spaargeld en 33% beleggingen;
• Schijf 2 is 21% spaargeld en 79% beleggingen;
• Schijf 3 is 100% beleggingen.

De percentages gelden over de opbrengst voor het deel spaargeld en het deel beleggingen.

Hoe voorkom je hogere vermogensbelasting?

Er zijn een aantal manieren waardoor je hogere vermogensbelasting kunt vermijden.

Voorbeelden hiervan zijn:

• Extra aflossen op je hypotheek: hiermee verlaag je niet alleen de vermogensbelasting, maar ook je maandelijkse lasten. Hoewel je de lening voor een eigen woning aflost in box 1, zorgt het extra aflossen er wel voor dat je minder eigen vermogen in box 3 hebt.
• Betaal je zorgverzekering vooruit: bij veel zorgverzekeraars mag je je zorgpremie een jaar vooruitbetalen. Hierbij ontvang je soms zelfs één tot drie procent korting op jouw premie.
• Verdeel voordelig met je fiscaal partner: heb je een fiscaal partner met nul vermogen, terwijl jij bijvoorbeeld €60.000 hebt? Dan kunnen jullie onderling schuiven in het vermogen. Zo hebben jullie ieder bijvoorbeeld €30.000 en betalen jullie geen vermogensbelasting.

Waar helpt de Aangiftecheck bij?

De Aangiftecheck controleert op welke manier je je vermogen kunt verdelen tussen jou en je fiscaal partner (indien je die hebt), om zo geld te besparen. Daarnaast geeft de Aangiftecheck handige tips voor hoe om te gaan met de vermogensrendementsheffing. Ruim 20% van de gebruikers gaf in de afgelopen jaren aan baat te hebben bij onze tips over de vermogensrendementsheffing.

Neem contact op

Heb je nog vragen naar aanleiding van deze blog: ‘Hoe belastingaangifte doen met De Aangiftecheck?’. Of ben je benieuwd naar jouw kans op voordeel? Neem contact met ons op. Onze experts staan voor je klaar!